Ważne zmiany podatkowe we Wspólnocie Walenckiej (2025–2026)
Co ustawa 5/2025 oznacza dla życia i inwestowania w Hiszpanii
Ustawą 5/2025 (Ley 5/2025) Wspólnota Walencka wprowadziła szereg istotnych zmian podatkowych, które będą miały bezpośredni wpływ na nabywców nieruchomości, właścicieli i inwestorów. Reformy te wejdą w życie w 2025 roku i będą miały wpływ na zeznania podatkowe oraz transakcje dotyczące nieruchomości w 2026 roku i później. Dla każdego, kto rozważa zamieszkanie, inwestowanie lub zakup drugiego domu na Costa Blanca, kluczowe jest prawidłowe zrozumienie tych nowych przepisów. W Global Spain uważnie monitorujemy te zmiany i przekładamy je na jasne, praktyczne wskazówki dla naszych klientów.
Dlaczego ta reforma podatkowa jest ważna dla nabywców nieruchomości
Rynek nieruchomości we Wspólnocie Walenckiej pozostaje szczególnie atrakcyjny dzięki klimatowi, jakości życia i popytowi międzynarodowemu. Ustawą 5/2025 władze regionalne dążą do:
- stymulować inwestycje
- zmniejszyć obciążenie podatkowe majątku
- uprościć transfery rodzinne
- uczynienie życia w regionie bardziej atrakcyjnym
To sprawia, że reforma ta jest szczególnie istotna dla zagranicznych nabywców, rodzin i inwestorów w nieruchomości w Hiszpanii.
Wyższe zwolnienie z podatku majątkowego (Impuesto sobre el Patrimonio)
Jedną z najbardziej rzucających się w oczy zmian jest podwojenie kwoty wolnej od podatku od majątku:
- próg zwolnienia wzrasta z 500 000 euro do 1 000 000 euro na osobę
- Środek ten obowiązuje od 31 grudnia 2025 r. (oświadczenie w 2026 r.)
- dla rezydentów podatkowych obowiązuje dodatkowe zwolnienie z podatku od głównego miejsca zamieszkania
Dla właścicieli drugich domów lub nieruchomości inwestycyjnych oznacza to znaczną ulgę podatkową.
Podatek od spadków i darowizn: rozszerzenie korzyści
Wspólnota Walencka słynęła już z korzystnego podatku spadkowego, a ta zaleta jest jeszcze bardziej rozszerzona:
- Transfery między partnerami, rodzicami i dziećmi pozostają praktycznie wolne od podatku
- bracia, siostry, wujkowie, ciotki, siostrzeńcy i bratanice również otrzymują dodatkowe zniżki
- Korzyści te będą wprowadzane stopniowo od 2026 r.
Dzięki temu planowanie majątku rodzinnego za pośrednictwem nieruchomości staje się znacznie ciekawsze.
Niższy podatek od przeniesienia własności (ITP) i opłata skarbowa (AJD)
Pozytywne zmiany można zaobserwować również przy zakupie istniejących nieruchomości:
- podatek od przeniesienia własności zmniejszy się z 10 do 9 procent
- wyższa stawka będzie nadal obowiązywać dla domów o wartości powyżej 1 000 000 euro
- opłata skarbowa nieznacznie się zmniejszy, co jest szczególnie istotne w przypadku kredytów hipotecznych i aktów notarialnych
Dla kupujących na Costa Blanca może to mieć zauważalny wpływ na całkowity koszt zakupu.
Korekty podatku dochodowego (IRPF)
Oprócz podatków związanych z nieruchomościami ustawa 5/2025 obejmuje również reformy w zakresie regionalnego podatku dochodowego:
- dodatkowe odliczenia dla rodzin z dziećmi
- świadczenia na opiekę nad dziećmi i edukację
- odliczalne wydatki medyczne
- zachęty do inwestycji ekologicznych i kulturalnych
Działania te wzmacniają pozycję regionu jako atrakcyjnego miejsca do życia.
Co to konkretnie oznacza dla kupujących i inwestorów?
Dla klientów Global Spain reforma ta oznacza:
- niższe obciążenie podatkowe aktywów nieruchomości
- Korzystniejsze koszty zakupu – 9% podatku od przeniesienia własności zamiast 10% we Wspólnocie Walenckiej do kwoty 1 000 000 EUR
- większa elastyczność w planowaniu sukcesji i aktywów
- bardziej atrakcyjny klimat inwestycyjny w średnim terminie
Przegląd najważniejszych zmian
Element | Co się zmienia? | Od kiedy |
|---|---|---|
Podatek od majątku | Zwolnienie zwiększone do 1 000 000 euro na osobę | 31 grudnia 2025 r. (zeznanie podatkowe za 2026 r.) |
Podatek od spadków dla najbliższej rodziny | Istniejące wyjątki pozostają w mocy | 2025 |
Podatek od spadków i darowizn w przypadku członków dalszej rodziny | Nowe obniżki podatków | Od czerwca 2026 r. |
Podatek od przeniesienia własności (ITP) | Obniżenie z 10 proc. do 9 proc. do kwoty 1 000 000 euro | Od czerwca 2026 r. |
Opłata skarbowa (AJD) | Nieznaczne obniżenie | Od czerwca 2026 r. |
Podatek dochodowy (IRPF) | Dodatkowe odliczenia i świadczenia | 2025–2026 |
Podsumowanie: możliwości podatkowe dla tych, którzy mądrze inwestują w Hiszpanii
Ustawa 5/2025 jasno pokazuje, że Wspólnota Walencka dąży do atrakcyjnej polityki podatkowej w zakresie mieszkalnictwa i inwestycji. Niższe podatki, wyższe zwolnienia i większa przejrzystość stwarzają dodatkowe możliwości na rynku nieruchomości.
W Global Spain pomagamy naszym klientom nie tylko znaleźć odpowiedni dom, ale także zrozumieć kontekst podatkowy i prawny. W ten sposób inwestują Państwo nie tylko w nieruchomości w Hiszpanii, ale także w zrównoważoną i bezpieczną przyszłość.
Chcesz wiedzieć, co te zmiany podatkowe oznaczają w Twojej konkretnej sytuacji? Skontaktuj się z Global Spain, aby uzyskać spersonalizowaną poradę.
